根据中纪委、驻财政部纪检组监察局要求，中评协自4月20日至6月30日，在全行业范围内组织实施评估行业自律和执业监管调研活动。6月16日，中评协在京召开由部分地方协会秘书长和机构负责人参加的加强资产评估中介组织行业自律和执业监管调研活动汇报会。财政部副部长丁学东出席会议并做了重要指示。

　　评估行业如何做好自律和执业监管，如何更好地培育市场，促进并完善行业建设，使调研报告为中纪委、驻部监察局更全面、客观地反映资产评估行业发展情况，以期更好地服务于社会主义市场经济发展，这些都成为与会全国各级评估行业负责人热议的焦点。 

　　刘萍：进一步发挥资产评估在反腐倡廉中的作用 

　　通过此项调研活动，我们欣慰地看到，历经20年的发展，资产评估凭借其内在的经济价值、社会价值、政治价值的发挥为市场经济的健康发展做出了重要贡献。同时，我们也清醒地认识到，虽然2004年中评协分设以来，在行业自律建设、执业监管等方面做了大量工作并取得了一定成绩，但资产评估行业目前还存在着一些突出问题，影响了反腐倡廉中资产评估的功能和作用的充分发挥，通过这次调研，我们对发展中的问题进行了系统的梳理和总结，这对于下一步资产评估行业健康发展、进一步发挥资产评估在反腐倡廉中的作用，有十分重大的意义。 

　　资产评估行业在国家政治、经济、社会进步中的作用日益显著。20年来，中国的资产评估在单项资产价值、财产价值、企业价值、抵押担保、公共财产管理、知识产权转化、森林资源市场化、拍卖、诉讼等各个方面，提供了不可替代的“价值尺度”，维护了市场经济秩序，充分地发挥了其经济价值的作用。 

　　在不良资产处置、诉讼资产处置、企业工商注册登记、企业改制发行上市、上市公司并购重组、资产转让、资产置换交易等重大经济行为过程中，资产评估为确定资产价值发挥了举足轻重的作用，切实维护了社会各个方面的经济利益，充分地发挥了其社会价值的作用。 

　　资产评估行业因改革开放而诞生，随着国企改革的深入而不断发展，其一诞生就作为抑制腐败的重要工具。20年来资产评估在国有企业股份改制、兼并、重组、境内外上市、主辅分离、破产清算、中外合资、合作以及收购行为中，有力地维护了国有资产所有者权益，为防止腐败产生提供了有力屏障，为防止国有资产流失，支持国企改革，保证国企改革顺利进行做出了积极贡献，很好地发挥了其政治价值的作用。 

　　规范资产评估行业发展。加强行业自律和执业监管、消除消极腐败现象不仅是资产评估行业规范、健康发展的内在需要和重要保障，还是评估服务财政改革和市场经济发展，承担更多经济责任、社会责任和政治责任的客观要求。 

　　今后，必须一手抓规范、一手促发展，继续认真贯彻中纪委关于反腐败、治理商业贿赂的各项要求，用发展的思路、改革的方法和创新的机制来解决影响和制约评估行业发展和规范的难题，切实拿出一套加强行业自律和执业监管的措施和办法，通过制度安排避免权力滥用、避免利用评估的市场服务或生存问题而腐败，积极为评估行业生存和发展拓展空间、创造条件，为维护评估形象正本清源。 

我们欣慰地听到财政部副部长丁学东和财政部相关领导要求我们与相关部门“尽快研究出台推动机构做大做强做优的办法”的指示，促使机构扩大规模、优化管理、提供优质服务；实行总量控制、末位淘汰，引导机构做大做强。这不仅是监管部门的新思维，也反映了行业人员的心声。下一步我们将积极主动研究引领行业走向国际的新举措；同时，在机构组织模式上创新，保证做大做强的基础和承担法律责任的载体；做好和工商部门的协调，为机构发展铺路搭桥。 

　　同时也建议财政部和相关部门在资产评估机构管理中，建立长效监管机制，推动评估机构依法设立、诚信执业、规范运作。专营化要考虑国家体制和地域分布，完善专营化的相关制度和措施；关注中小机构生存问题，鼓励中小机构做精、做专、做特。 

　　实行动态监管，强化机构的社会责任，建立民事赔偿基金，实行再保险制度。建议由证监会、财政部和中评协三方对兼转专、证券业资格换证进行“回头看”，实施后续跟踪检查，中评协也将对新注册的团体会员进行再检查，树立良好的诚信行风。 

何元福：拓宽资产评估业务范围、增加评估收入是当务之急 

　　财政部副部长丁学东的讲话高屋建瓴。的确，我们应该站在一个比较高的高度，不仅仅要站在评估行业的角度来看待评估行业自律监管问题，而且要站在整个大中介的范围来看我们评估行业，才能看得更清楚，分析更客观全面。 

　　评估行业所取得的成就，首先是自律管理体系架构。从中评协到省协会都是规范健全的，有会员代表大会、理事会、常务理事会、专门专业委员会等等，这套健全自律组织架构为行业自律管理奠定了组织保障。其次，在制度建设方面，建立健全了准则体系、执业监管体系等一系列制度，为自律管理奠定了制度基础。再次，在执业监管上，主动监管并及时调查解决投诉举报案件，按章惩戒违规行为等，这些实际的案例都反映了行业自律体系架构、制度、机制建设以及取得的成绩。最后，公司上市、国有企业改制、经济结构调整等都需要评估，我们这支队伍为中国的改革开放、中国的经济发展做了大量的工作，取得了明显的效果。 

　　在社会腐败现象中的角色，我认为评估行业是被动和无奈的。这其中有许多深层次的问题。在研究解决内部问题的同时，也确实应该强调在很大程度上是外部环境影响了自律管理的效果和手段。 

　　按照中评协的整体要求，浙江省协会注重推进职业道德与自律文化建设，基本上每年确定一个主题。 

　　如2007年开展了“构建和谐行业”系列活动，包括演讲比赛、乒乓球比赛、行业文艺汇演等；2008年开展行业加强内部治理建设及贯彻劳动合同法系列活动，出台了内部治理建设指导意见以及劳动合同示范文本等配套制度；2009年向全行业发出了“行业履行社会责任倡议书”。 

　　行业每两年开展一次评选、表彰优秀注册资产评估师的活动。总体上讲，浙江评估行业发展是健康的，但也面临着以下问题：一是政府部门用行政手段强制分割中介市场和配置资源。如与企业经济活动密切相关的机器设备、房产、土地评估，税务鉴证、代理、咨询，工程项目咨询与招投标、工程造价审核与决算审计等等经济鉴证业务，主管这些业务的有关政府部门以行政许可或行政审批等手段设置行业准入壁垒，使用行政权力强制分割市场和配置资源。 

　　二是企业改制或抵押贷款涉及到机器设备评估、房产评估、土地评估等资产评估，政府业务主管部门规定分别要由资产评估机构、房产评估机构、土地评估机构去做并且只认可各自机构出具的报告，导致资产评估业务萎缩。 

　　以上用行政权力强制分割市场和配置资源的做法，一方面极其严重地制约了中介机构服务能力、综合实力的提高和人才资源有效发挥，另一方面也容易产生权力寻租现象。 

　　解决资产评估业存在的问题，需要财政部、中评协积极协调，对《资产评估法》的出台做一些推动工作。当务之急是尽快拓宽资产评估业务范围、增加评估收入，推动行业做大做强做优。 

杨春：评估行业需要鼓励、关爱、引导、培育 

　　财政部副部长丁学东的讲话很到位，我觉得在形成调研报告时应根据领导讲话精神，立足评估行业，放眼整个中介。谈行业自身问题要透彻，当然也不能忽略外部环境因素，谈建议要尽可能把眼光放高。 

　　安徽省资产评估协会注重推动行业文化建设，工会和党组织通过多种形式，推进行业的诚信建设，提升行业的道德水平，展示行业的精神面貌，推进行业的文化建设。在每年春节前都会组织一次由全省的执业机构共同参与的春节联欢会。另外，还组织了全行业的诚信演讲比赛、读书演讲比赛、诚信报告会、乒乓球比赛、羽毛球比赛等文体活动。 

　　2008年5月，汶川地震发生后，省评协5月14日就向全省资产评估行业发出捐款倡议，协会和近200家执业机构以及行业同仁近2000人参加了捐款活动，全行业共募集捐款达100多万元，向灾区人民捐献了安徽评估行业的一片爱心。省评协多年来还资助很多贫困地区的失学学子，其中资助5名失学女童读完中学，资助30名贫困大学生读完大学，捐赠一所希望小学。 

　　近几年来，我们取得了不少成绩，但也发现，资产评估的业务来源有萎缩之势，行业内的优秀人才也有流失现象，行业发展受到一定限制。因此，评估行业需要党和政府、大众的鼓励、关爱、引导、培育。 

　　建议财政部和中评协积极与有关部门合作，开拓相关行业的资产评估业务。推动出台大力发展评估行业的有关文件，在政策上给予资产评估行业最大的支持，为资产评估行业健康稳定的发展提供较好的执业环境。 

　　注册资产评估师执行业务，应当是不受行业和地域的限制，但目前有很多政府部门和金融机构都要求对评估行业的资格进行第二次认定，搞入围审查。这实质上就是一种寻租行为，极易产生新的腐败。有些部门或单位还以风险管理费等名义，要求与评估机构进行业务分成，这加剧了评估行业的恶性竞争，对评估业务质量和行业诚信形象都造成恶劣的影响。 

　　建议中评协汇总全国的情况，向国家有关部门反映行业的诉求。 

　　同时建议财政部对资产评估机构采取分级管理，按评估机构的规模、能力、诚信进行分等定级，这样既能满足社会对评估机构不同层次的需求，也有利于管理部门对评估机构的监管工作。 

杨晓峰：用强有力的行业组织机构来带动资产评估业 

　　中评协在全国范围内组织开展的资产评估行业自律和执业监管调研活动，声势大，范围广，重实效，得到了我省资产评估机构和广大会员的拥护和欢迎，并给予了极大的关注、支持和配合。大家一致感到，这次调研充分体现了中纪委、财政部、中评协对资产评估行业的高度重视，这有利于消除行业不利影响、提升行业形象和社会公信力，也是促进资产评估行业自身健康发展的内在需要。 

　　财政部副部长丁学东在讲话中提出行业要做大做强做优，为我们提出了明确的目标和方向。在调研中，我们发现，资产评估自律体制要打扎实，就必须完善组织结构。要完善行业自律管理体制，促进资产评估行业健康发展。一是健全专门委员会制度，充分利用行业专家资源，实行专家治会。二是进一步完善理事、常务理事和专门委员会委员的推选办法。三是加强行业自律意识培养。四是加强人才培养和评估机构内部治理，在培养先进文化、建立激励措施等方面多下功夫。 

　　近年来，为推动行业文化建设，丰富会员文化生活，全面提升会员素质，湖北省评协通过技能培训、拓展训练、体育竞技、理论研讨会、演讲比赛等多种途径开展行业文化活动，加强会员之间的交流互动；通过制定行业诚信公约，对会员进行职业道德教育；在《湖北日报》等媒体办专版，公布评估机构综合排名信息，大力宣传评估行业的地位和作用，提升了资产评估行业的社会公信力。 

　　我认为在行业发展进程中，所取得的成绩是有目共睹的，但也存在一些问题。当前迫切需要加强法制化建设。建议财政部、中评协积极推动并主动配合抓好评估立法工作，从根本上解决行业监管体制、中介机构的法律地位和法律责任、业务领域和执业资格、组织形式、执业准则法律效力、执业责任鉴定以及与相关法律衔接等一系列问题，解决政出多门、行业分割、部门垄断等问题。 

　　建议中评协进一步完善行业的准则体系和自律制度规范建设，使评估师执业有适用性强、内容全面的技术标准和行为准则；尽快修订评估收费标准，规范市场竞争秩序；同时进一步研究行业文化建设的内涵，确立行业文化建设目标，抓好行业文化制度建设，树立良好的行业执业理念。 

曹邑平：积极探索主辅结合、一统三分的执业监管模式 

　　我觉得这个调研报告立意高、看得远，所提建议到位。财政部副部长丁学东的讲话着眼于全国发展，并具有国际眼光，提出的观点、思路具有创新的意义，对行业发展有深远的促进、规范和推动的作用。丁学东的讲话不仅应该成为我们行业今后发展重要的方向性指示，而且也应该作为我们调研报告修改的重要依据，以使我们的报告再上一个层次，更为完善。 

　　山西省评估行业自律体制及各项制度都比较完备，日常运转严格按照章程及相关规程，基本保证了我省行业自律管理的要求。为更好地服务会员，宣传资产评估行业，2008年1月山西省资产评估协会秘书处正式创办《山西评估》会刊。2008年10月网站进行了改版更新，改版后的网站内容更丰富、栏目更简洁、版面更和谐、特色更明显，能更好地服务机构，服务评估师。省评协构建的“信息、网络、会刊”三位一体的宣传体系，畅通了连接省评协和其他兄弟协会信息交流的渠道，完善了评估师和机构建言献策的平台，反映山西评协的工作和全省注册评估师的心声，宣传了我省行业发展风貌，得到了行业内外的广泛好评。 

　　总的说来，自中国资产评估协会分设以来，资产评估行业的自律管理体系建设、专业技术准则建设、职业道德建设、执业监管制度、倡导并推动行业文化建议等方面都取得了有目共睹的成绩。但各地方行业发展不平衡，我认为应从以下几方面进一步加强建设：一是因地制宜，设立试点，积极探索主辅结合、一统三分的执业监管模式。即建立行业监管为主、行政监管为辅，适时主辅共管的管理模式，以及分工、分类、分资质的分级监管体系。 

　　二是加强行业文化建设行业党建工作研究。开展对行业文化建设及核心价值观念专题研究，积极组织同行业各种形式的文化交流，展示机构职业道德和行业自律文化建设的典型案例。加大行业文化与职业道德的研究，编撰职业道德案例，通过案例与数据等方式，引导评估师提升文化品位，塑造行业精神，同时探索行业党建与自律管理有效结合的途径。 

　　三是引导机构做大做强做优，鼓励中小机构做精做专做特。 

侯庆云：建立有关部委联席会议制度 

　　这次在全行业进行的调研活动，引起了各级的高度重视。财政部副部长丁学东讲话中对我们调研报告整体框架提出的建议非常好，立意高、看得远。我认为就是要把我们评估行业发展20年所取得的成就，以及评估行业是为防止国有资产流失、预防腐败而诞生的作为调研报告的落脚点，从我们行业的自律体系建设、准则体系建设、执业质量检查一系列规章制度建设以及信息系统建设等来反映我们行业的成就，以及评估行业是反映我们行业在完善和规范市场经济发展中所发挥不可替代的积极作用。 

　　陕西省资产评估协会自1995年12月正式成立以来，一直积极倡导、宣传、弘扬以诚信为思想内核的价值观体系与行为规范体系，构建积极、健康、先进的行业文化以凝聚人心、鼓舞士气、坚定信心。 

　　2005年全行业共同签署了《陕西省资产评估行业制止不正当竞争行为自律公约》，共同抵制业内低质低价的恶性竞争，以提振行业社会信誉；2006年协会组建了一支行业信息联络员队伍，广泛搜集业内来自于第一线的各类信息，通过网站和会刊加强行业宣传，以达到扬善揭弊的目的。 

　　我们以财政文化建设为契机，组织资产评估机构广泛开展行业文化建设理论与实践研讨活动，采取调研选题、组织交流和审核确定的方法，共选送5篇论文参评，其中3篇论文被评为优秀成果三等奖，协会获得了优秀成果组织奖，是唯一被评为优秀成果组织奖的财政厅处级单位。同时通过形式多样、内容丰富的行业文化建设，增强了行业凝聚力，加强了行业内部交流与沟通，增进同行之间的友谊，促进了行业和谐健康发展。

 　　资产评估行业发展的基本面是向好的，这从机构数量与业务收入的增长可以很直观地反应出来。但我认为现实中也存在着制约行业发展的以下问题：我国资产评估领域存在着多种专业资格，分别隶属不同的行业主管部门。但由于各个评估专业之间在评估理论、评估方法、评估原则、评估准则等方面，都具有很多共性，客观上需要建立一个能够互相沟通和联系的制度性平台-- -联席会议，建议加强与各部门的协调沟通，建立和完善联席会议制度，综合各方力量形成监管合力，优化执业环境。研究提出我国评估行业改革和发展的意见和建议，逐步解决资产评估行业市场分割问题，构筑“大评估、小专业”的资产评估行业发展新局面。 

　　同时，继续加快行业信息化进程，为构建动态监管机制提供技术支持。一是利用信息技术和计算机网络系统，完善健全业务报备信息管理系统，建立健全诚信信息系统，构建起对会员的动态监管平台。二是在现有中评协行业信息管理平台基础上，开发配套管理软件，完善各类数据库系统建设，及时、准确的更新数据信息，建立数据共享与信息快速查询系统。三是结合行业数据库特点，开发行业数据分析软件，及时发现风险点与可疑点实施监管。 

刘公勤:将评估行业纳入产业振兴范围 

　　财政部副部长丁学东在讲话中提到，要用文化理念，用价值观来支撑着我们行业的长足发展，提高我们行业每个企业的核心竞争力。我认为这是至关重要的。我们给自己的定位不是商人，不是为了谋利益，而是为了提供服务。这样，行业才能得到长足的发展。 

　　作为专业性的高端服务行业，评估是经济发展中的重要组成部分，对维护公共利益和国家经济安全，促进企业转型都发挥着不可或缺的作用。应将评估行业纳入产业振兴范围，加强引导和扶持力度，加大各方面投入。 

　　而我们的“娘家”-- -中国资产评估协会自单独设立以来，为加强行业自律监管和促进行业健康发展尽心尽力，做了大量值得称道的工作。 

　　近年来在会员管理方面，协会根据行业发展需要和广大会员要求，不断改革创新，优化服务方式，扩大服务领域，提高服务水平。例如，发布《中国资产评估协会会员管理办法》，创新会员管理体系，实行“大会员、小资格”的开放式会员体制，对会员实行分级分类管理，建立了会员奖励与惩罚制度；建立资深会员制度，组织评定为行业创建、发展做出突出贡献的资深会员；出台《会员诚信档案管理暂行办法》，研究建立会员诚信体系，推动行业诚信建设；开展全国十佳女注册资产评估师、全国十佳和优秀青年注册资产评估师的评选表彰活动；积极做好会员服务工作，结合业务发展需要，不断加强后续教育和专题培训力度，并研究建立专家咨询、专业数据库等技术支持机制，指导和帮助会员提高执业水平和质量；大力维护会员合法权益，帮助会员解决执业过程中遇到的实际问题和困难。这些扎实细致的工作不仅进一步加强和规范了会员管理和会员服务，同时也扩大了评估行业的社会影响，更加密切了会员和协会之间的血肉关系，使广大会员深切感受到协会大家庭的力量和温暖。 

　　我们曾在公司内部做过一个调查，结果显示，机构及资产评估师对协会在会员管理和会员服务方面工作的满意度为100%，对会员管理及服务的内容、方式、流程等十分认同。 

　　此外，协会也充分发挥了桥梁和纽带作用。资产评估行业与政府部门有着广泛的联系，协会作为行业的代表，在履行行业与政府之间的桥梁和纽带作用方面，做出了巨大贡献，取得了有目共睹的工作成就。 

　　协会准则建设工作在近几年得到稳步和系统地推进，并取得突破性进展，执业准则和规范体系已经基本确立并逐步得到完善。并且，针对评估行业热点问题，中评协均能及时出台新的准则予以具体指导。 

　　但是，恶性竞争和恶性压价是当前执业中亟待解决的突出问题。 

　　目前，执业机构数量众多，执业水平和质量良莠不齐。这不仅严重干扰正常的评估业务市场竞争，更严重伤害了行业地位和形象。针对这一问题，我建议：结合评估服务专业特点和市场规律，尽快修订资产评估收费管理办法，为行业公平竞争创造良好的制度环境；根据合理执业成本的要求，制定适宜的收费标准下限；建立业务收费行业备案制度，对收费过低的项目进行重点检查；以各大机构为主体，组织签订关于业务收费的行业自律公约，联合抵制恶性竞争和恶性压价。 

  孙月焕:协会是我们共同的家园 

　　从20年的发展情况来看，我国资产评估业大致可分3个阶段：前10年是政府直管的阶段，1999年脱钩改制后又分两个阶段：前5年行业归口中注协，评估成为弱势，加上机构刚改制，各方面都理不顺，自律、监管都很淡化。2004年，中国资产评估协会分立后，才真正集中管理了行业。这个阶段成绩有三点： 

　　体现充分了行业的自律性 

　　协会充分发挥了评估机构的作用，副会长、理事、常务理事中机构数量占比例很大，协会每个部门都有机构负责人参与重大问题，召开会议，请专家论证等。 

　　机构有问题向协会反映，协会能够及时解决。如我公司一位森林评估师的审批遇到问题，协会出面就解决了。又如我们反映女评估师工作辛苦，工作很难，协会于是成立了女评估师委员会。搞评比、搞联谊，向全国妇联推荐先进等。 

　　协会充分发挥了连接会员与政府的纽带作用，为会员提供了较好的服务。如协会定期或不定期的与政府相关部门开展研讨或对话，一是扩大影响达成共识，二是为会员提供了更广阔的市场。特别是在评估立法方面，工作突出、成效显著。 

　　另外，中评协与中央统战部紧密结合，为行业协会参政议政建立了顺畅渠道。 

　　此外，协会十分重视维护会员的合法权益。协会成立专门的维权委员会，及时整理会员的维权诉求，对重要事件组织专家开展论证，并把行业协会的意见及时反映到相关部门。 

　　严格履行监管的作用 

　　协会分立后，立法工作取得很大进展，发布《准则》及多项指导意见。 

　　使我们有依据地抵制一些造成国有资产流失的客户特殊要求，防止腐败。2005年《评估行业管理条例》被列入国务院立法计划；2006年《资产评估法》被列入全国人大立法计划。 

　　对机构的工作进行检查监督，及时指导。资产评估报告质量是行业生存和发展的生命线，质量是评估监管方、服务提供方、委托方、报告使用方等共同关注的重点，协会的监管非常注重从方方面面做工作。 

　　协会注重引导评估师学习借鉴国外的经验，尽早与国际接轨。1999年，协会成为国际评估准则委员会常务理事；2005年，又成为国际评估组织联合会常务理事，国际组织两次在中国召开年会。 

　　帮助评估师提高业务水平。协会注重培训评估师，后续教育抓得很紧。协会积极推荐评估师到国际研讨会演讲并发表论文。如今，评估行业的评估师队伍稳定，水平不断提高，涌现出一大批人才。 

　　一点建议 

　　当前，仍有一些问题困扰着资产评估业的发展。如行业的法规滞后，数量太少；评估市场不稳定，业务拓展很难；对深层次的容易诱发腐败的问题，行业分析研究不够，办法偏少等。 

　　因此，我建议行业协会调查一下可能开拓的市场，建立一些稳定的业务；加大宣传力度，使全社会了解资产评估行业；进行组织整顿，在做大做强中，关注小型资产评估机构的生存发展；监管中应有奖惩办法，对一些评估机构运用不正当手段拉项目，出具质量很差的评估报告等，应抓住典型严加处理。