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资产评估行业联合监管规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展
作者: 文章来源: 浏览次数:418  时间:2021/8/31 15:02:00 

 

为深入贯彻“放管服”改革精神,严格落实财政部《加强资产评估行业联合监管若干措施》要求,切实加强对全省资产评估行业的监管,促进全省资产评估行业持续健康发展,结合资产评估机构备案和监管工作实际,省财政厅积极推进行政监管与行业自律有机融合,不断拓展部门联合“双随机、一公开”抽查范围,采取“省级统筹、州市联动”的方式,组织开展2021年度全省资产评估行业执业质量联合检查。成立联合检查组。成立由省资产评估协会和省财政厅财政监督处相关人员组成的联合检查工作组,负责统一组织联合检查;组建由省资产评估协会执业质量检查人员和各州(市)财政局负责财政监督工作的同志组成的6个联合检查小组,负责具体实施联合检查。联合检查小组组长由1名检查经验丰富、专业胜任能力强的资产评估师担任,负责统筹现场检查工作,确保检查工作质量。联合检查小组领队由1名州(市)财政局的同志担任,负责与被检查的资产评估机构的沟通协调,确保检查顺利开展。联合确定检查对象。严格落实“双随机、一公开”和“互联网+监管”等要求,在部分资产评估机构人员和省注册会计师行业纪委的见证下,从全省备案从事证券评估业务以外的资产评估机构中,使用国家企业信用信息公示系统按20%的比例随机抽取24家资产评估机构作为联合检查对象。检查对象确定后,及时在省财政厅门户网站和省资产评估协会门户网站上公开,接受被检查对象和社会公众的监督。实施“三个并重”检查。本次联合检查坚持执业准则执行情况检查与职业道德检查并重、质量控制体系检查与具体项目质量检查并重、内部治理体系检查与风险防范机制检查并重,旨在帮助全省资产评估机构完善质量管理体系,提升执业能力和水平。对联合检查中的重大专业技术问题,省资产评估协会专业技术委员会将提供技术支持。对检查发现存在严重问题的资产评估机构和资产评估师,将按照“一查双罚”的原则给予行政处罚和行业自律惩戒。依法整治财务审计秩序,依法加强从事证券业务的会计师事务所监管。行业主管部门严格履行职责,充实财会监督检查力量,推动形成专业化执法检查机制,对从事证券业务的会计师事务所开展有效日常监管。出台会计师事务所监督检查办法,突出检查重点,提高检查频次,严格处理处罚,建立自查自纠报告机制,强化会计师事务所责任。完善相关部门对从事证券业务的会计师事务所监管的协作机制,加强统筹协调,形成监管合力,对会计师事务所和上市公司从严监管,依法追究财务造假的审计责任、会计责任。加强财会监督大数据分析,对财务造假进行精准打击。严肃查处违法违规行为并曝光典型案例。上下联动、依法整治各类违法违规行为,特别是针对当前行业内较为突出的会计师事务所无证经营、注册会计师挂名执业、网络售卖审计报告、超出胜任能力执业、泄露传播涉密敏感信息等,坚决纠正会计师事务所串通舞弊、丧失独立性等违反职业规范和道德规范的重大问题。梳理一批财务会计领域违法违规典型案件,形成各部门共同行动清单,区分不同情况依法依规严肃处理,坚决做到“零容忍”,对影响恶劣的重大案件从严从重处罚,对违法违规者形成有效震慑。加大典型案例曝光力度,对全社会、全行业形成警示。加快推进注册会计师行业法律和基础制度建设。制定注册会计师行业基础性制度清单,及时跟进健全相关制度规定,建立健全制度化、常态化的长效机制。推动加快修订注册会计师法,进一步完善行政强制措施、丰富监管工具、细化处罚标准、加大处罚力度。合理区分财务造假的企业会计责任和会计师事务所审计责任,明确其他单位向注册会计师出具不实证明的法律责任。完善会计师事务所组织形式相关规定,明确公众利益实体审计要求。按照过罚相当原则依法处理涉会计师事务所责任案件,研究完善会计师事务所和注册会计师法律责任相关司法解释,进一步明确特殊普通合伙会计师事务所的民事责任承担方式。完善维护信息安全要求,明确境外机构和人员入境执业等相关监管规定。科学合理确定会计师事务所从事上市公司等特定实体审计业务的具体要求,统一公开相关标准。结合实际优化会计师事务所和注册会计师审计轮换机制。建立健全监管合作机制。建立跨部门合作机制,实现财会监督与其他方面监督有机贯通、协同发力。建立注册会计师行业年度工作会议和日常联席会议机制,整合力量、凝聚共识,切实形成监管合力,及时研究解决制约行业发展的突出问题,不断提升行业监管水平。针对财务会计领域跨区域、跨行业的突出问题,加强中央与地方之间、部门之间监管协调。依法依规开展跨境会计审计监管合作,维护国家经济信息安全和企业合法权益,增强国际公信力和影响力。

 

 

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