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如何使用总账查找账外资产评估(并停止)
作者: 文章来源:NACVA 浏览次数:433  时间:2022/5/17 16:51:00 

 要确定一个组织是否易受攻击,固定资产评估或者是否曾是欺诈行为的受害者,企业评估关键是要发现内部欺诈计划的常见警告迹象。第一步是知道去哪里找。账外资产评估该公司的总分类账(GL)是一个很好的起点。这本书可以讲述欺诈、操纵和背叛的故事。不幸的是,很少有人知道如何解读这些标志。股权评估虽然调查人员、律师和审计师倾向于分析总账生成的报告,并跟踪和监控总账内的支付和收入信息,但他们往往忽略了大量可能成为欺诈活动信号的额外数据。通过适当分析,德国劳埃德船级社的内容可以揭示邪恶活动的证据,包括破产欺诈和盗窃资产。本文作者列出了可能预示潜在内部欺诈的危险信号。

如何使用总账发现(并阻止)欺诈:发现内部欺诈方案
要确定一个组织是否易受攻击,或者是否曾是欺诈行为的受害者,关键是要发现内部欺诈计划的常见警告迹象。第一步是知道去哪里找。公司的总账(GL)是一个很好的起点。这本书可以讲述欺诈、操纵和背叛的故事。不幸的是,很少有人知道如何解读这些标志。虽然调查人员、律师和审计师倾向于分析总账生成的报告,并跟踪和监控总账内的支付和收入信息,但他们往往忽略了大量可能成为欺诈活动信号的额外数据。通过适当分析,德国劳埃德船级社的内容可以揭示邪恶活动的证据,包括破产欺诈和盗窃资产。
有许多总账账户可以通过创造性地操纵余额来隐藏欺诈活动。场景包括挪用客户支付给非公司账户的款项,设置幽灵员工报销费用,或创建虚假商品退货并将款项存入个人银行账户。
法医审核员对总账中的交易进行电子分析,以确定欺诈趋势和模式。可以识别哪些类型的异常交易?以下是几个例子:
识别从费用账户到资产账户的重新分类这通常表明试图欺诈性地增加净收益。
电汇付款记入不寻常或不经常使用的费用账户——这些可能是从公司提取的资金,并隐藏在为此而创建的费用账户中。
用资产和费用项目抵消大额交易的清算账户这可以识别用于隐藏未对账应付账款分录的账户。
让我描述一个真实世界的例子,来自我为一家大型制造公司进行的调查。该公司被其母公司破产,母公司随后通知该公司最大的债权人,没有资产偿还其1000万美元的债务。我们审查了总账,以确定破产公司的资产发生了什么。一年前贷款时存在的2000万美元制造业资产发生了什么?
我们追踪了破产前一年降低资产价值的要确定一个组织是否易受攻击,或者是否曾是欺诈行为的受害者,关键是要发现内部欺诈计划的常见警告迹象。第一步是知道去哪里找。该公司的总分类账(GL)是一个很好的起点。这本书可以讲述欺诈、操纵和背叛的故事。不幸的是,很少有人知道如何解读这些标志。虽然调查人员、律师和审计师倾向于分析总账生成的报告,并跟踪和监控总账内的支付和收入信息,但他们往往忽略了大量可能成为欺诈活动信号的额外数据。通过适当分析,德国劳埃德船级社的内容可以揭示邪恶活动的证据,包括破产欺诈和盗窃资产。本文作者列出了可能预示潜在内部欺诈的危险信号。
如何使用总账发现(并阻止)欺诈:发现内部欺诈方案
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有许多总账账户可以通过创造性地操纵余额来隐藏欺诈活动。场景包括挪用客户支付给非公司账户的款项,设置幽灵员工报销费用,或创建虚假商品退货并将款项存入个人银行账户。
法医审核员对总账中的交易进行电子分析,以确定欺诈趋势和模式。可以识别哪些类型的异常交易?以下是几个例子:
识别从费用账户到资产账户的重新分类这通常表明试图欺诈性地增加净收益。
电汇付款记入不寻常或不经常使用的费用账户——这些可能是从公司提取的资金,并隐藏在为此而创建的费用账户中。
用资产和费用项目抵消大额交易的清算账户这可以识别用于隐藏未对账应付账款分录的账户。
让我描述一个真实世界的例子,来自我为一家大型制造公司进行的调查。该公司被其母公司破产,母公司随后通知该公司最大的债权人,没有资产偿还其1000万美元的债务。我们审查了总账,以确定破产公司的资产发生了什么。一年前贷款时存在的2000万美元制造业资产发生了什么?
我们追踪了破产前一年降低资产价值的一系列记录交易。这些资产并没有像人们预期的那样被实际出售或折旧。相反,复杂的数据挖掘识别出了一系列日记账分录,这些分录在进入权益账户之前来回地进入多个账户,使该公司看起来资不抵债。这些分录实际上减少了2000万美元的资产,减少了2000万美元的股本。资产确实存在!通过采访,我们了解到,母公司将这些资产转移到了另一个子公司,并关闭了公司的运营。母公司随后进行了这些日记账分录,以使该公司看起来缺乏资产,无力偿债,因此不必向其最大债权人支付1000万美元。
许多破产要么是故意逃避向债权人付款,要么是由于不法行为造成的。
另一个现实世界的例子涉及一个庞氏骗局,该骗局在被发现之前持续了几十年,在财务上伤害了数千名投资者。Trustmie公司成立于90年代初,出售与医疗相关的投资。Trustmie的高管们会使用“罗布·彼得付保罗”的方式开展业务。虽然进行了合法的投资,但市场化的投资回报被过度夸大,为了继续保持其高回报的声誉,Trustmie需要使用新投资者的资金来支付旧投资者的资金,然后为执行交易收取大笔费用。欺诈的实施者变得太贪婪了——在这么多年没有被抓到之后,他们认为自己是不可战胜的,并找到了更具创造性和更有利可图的方法来利用Trustmie为自己谋利。
贪得无厌是骗子被抓的主要原因之一。行凶者挪用了太多的钱一系列记录交易。这些资产并没有像人们预期的那样被实际出售或折旧。相反,复杂的数据挖掘识别出了一系列日记账分录,这些分录在进入权益账户之前来回地进入多个账户,使该公司看起来资不抵债。这些分录实际上减少了2000万美元的资产,减少了2000万美元的股本。资产确实存在!通过采访,我们了解到,母公司将这些资产转移到了另一个子公司,并关闭了公司的运营。母公司随后进行了这些日记账分录,以使该公司看起来缺乏资产,无力偿债,因此不必向其最大债权人支付1000万美元。
许多破产要么是故意逃避向债权人付款,要么是由于不法行为造成的。
另一个现实世界的例子涉及一个庞氏骗局,该骗局在被发现之前持续了几十年,在财务上伤害了数千名投资者。Trustmie公司成立于90年代初,出售与医疗相关的投资。Trustmie的高管们会使用“罗布·彼得付保罗”的方式开展业务。虽然进行了合法的投资,但市场化的投资回报被过度夸大,为了继续保持其高回报的声誉,Trustmie需要使用新投资者的资金来支付旧投资者的资金,然后为执行交易收取大笔费用。欺诈的实施者变得太贪婪了——在这么多年没有被抓到之后,他们认为自己是不可战胜的,并找到了更具创造性和更有利可图的方法来利用Trustmie为自己谋利。
贪得无厌是骗子被抓的主要原因之一。行凶者挪用了太多的钱
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